#Comptabilité des placements
-
Comptabilité des placements : quels leviers pour améliorer l’efficience opérationnelle des clôtures ?
Dans un contexte normatif stable, avec l’atterrissage des normes IFRS 9 et IFRS 17 dont la mise en œuvre a été à l’origine de changements organisationnels et opérationnels importants, les directions financières se questionnent en permanence sur l’optimisation de leurs processus. Le besoin des directions générales, souhaitant des indicateurs permettant de prendre des…
-
Refonte du plan de compte des OPC : quelles implications sur les états financiers ?
A partir du 1er octobre 2023, le nouveau règlement ANC n°2020-07 concernant la refonte du plan de comptes des organismes de placement collectif à capital variable entrera progressivement en vigueur après les clôtures annuelles des fonds. Ce règlement s’applique aux organismes de placement collectif (OPC) qui sont définis à l’article L.214-1 du code monétaire et financier…
-
3 bonnes raisons de mettre en place un outil automatisé de gestion de configuration du SI Comptable
Le Système d’information comptable (SIC) subit de constantes évolutions pour résoudre des anomalies rencontrées en production ou bien dans le cadre de l’implémentation de nouveaux besoins réglementaires. La mise en place d’IFRS 9 l’a encore récemment montré. Ces transformations impliquent une adaptation de la configuration existante dont la gestion s’avère…
-
Comment choisir son outil de comptabilité de placements ?
Les évolutions réglementaires et le contexte économique imposent la production de reportings plus complexes et plus fréquents. Une telle production s’appuie sur deux piliers : une organisation adaptée et des outils efficaces. Les outils de comptabilité auxiliaire des investissements ont évolué pour permettre aux investisseurs institutionnels (et corporates) de répondre… -
Réaliser le cadrage et le RFI/RFP pour le choix d’un nouvel outil comptable
-
IFRS 17 : un amendement qui facilite la transition avec IFRS 9
Rappel des dates d’application initiale des normes IFRS 9 et IFRS 17 IFRS 17 est applicable au 1er janvier 2023 avec 1 exercice de rétroactivité, soit dès le 1er janvier 2022 pour pouvoir comparer deux exercices. A l’inverse, IFRS 9 est applicable pour l’exercice comparatif (i.e. dès le 1er janvier 2022) uniquement pour les actifs financiers qui sont toujours…
-
L’ECL IFRS 9 dans le cadre de la crise de la covid-19, quelles leçons pour les assureurs?
IFRS 9, le modèle ECL et la crise de la Covid-19 Les compagnies d’assurance sont en phase d’implémentation de la norme IFRS 9 qui sera applicable dès janvier 2023, avec un parallèle run requis sur l’exercice 2022. L’un des principaux enjeux dans la mise en place de la norme est le calibrage du modèle et la réorganisation des process liés au Pilier…
-
3 mn Chrono pour comprendre les enjeux des opérations de prêts de titres
https://youtu.be/l0Ce3eqRtJs 3 mn pour comprendre les enjeux des opérations de prêts de titres. Avec des taux historiquement bas, les prêts de titres offrent aux compagnies d’assurance l’opportunité d’améliorer leur rendement sans détériorer leur profil de risque. La demande d’actifs liquides et de très bonne qualité par les institutions financières augmente…
-
Prêt-emprunt de titres : quelles sont les bonnes pratiques
Prêt-emprunt de titres : description Le prêt de titres, en anglais "Securities lending", est une opération garantie qui a lieu entre deux institutions financières : Le prêteur (bénéficiaire) transfère temporairement le titre, avec les droits et privilèges associés, à un emprunteur qui est tenu de restituer le titre soit sur demande (open loan), soit à une date…
-
Mettre en place un outil de gestion d’actifs et de comptabilité des placements front-to-back
-
IFRS 9 : défier les contraintes
Jugée complexe et inadaptée après la crise financière de 2008, la norme IAS 39 « Instruments financiers : comptabilisation et évaluation » a laissé place à la norme IFRS 9 « Instruments financiers », le 1er janvier 2018.
IFRS 9 prévoit :
Une classification des actifs financiers plus lisible ;
Un modèle de dépréciation prospectif des actifs financiers… -
IFRS 9 : Quelles modalités et quels enjeux?
Téléchargez gratuitement la version actualisée du Guide SeaBird "IFRS 9, défier les contraintes" Découvrez le sommaire détaillé de cette nouvelle édition enrichie et actualisée pour tenir compte en particulier de la mise en application en parallèle d'IFRS 9 et IFRS 17. I. IFRS 9 : LES GRANDS PRINCIPES Classement et évaluation des actifs L’Expected Credit…
-
Comment simplifier les évolutions fonctionnelles et réglementaires du paramétrage des instruments financiers ?
Les consultants de SeaBird ont tiré de leurs expériences en mission une méthode en trois étapes pour assurer la mise à jour du paramétrage du système d’information comptable des instruments financiers vis-à-vis des évolutions normatives et de marché et permettre son fonctionnement performant. Première étape : rendre le paramétrage du SIC adaptatif et étanche Il…
-
Mettre en place un nouvel outil de comptabilité des placements
-
Réussir son projet de mise en place d’un outil de gestion d’actifs intégré front to back
Les sociétés de gestion et les compagnies d'assurance font face à une double complexification de l'environnement réglementaire et de l'architecture de marché. Les flux d’information sont décuplés et rendent nécessaire la mise en place de solutions informatiques intégrées qui permettent d'optimiser la gestion des flux opérationnels entre les services de gestion… -
Elaborer et améliorer les reportings pour le suivi des investissements
-
Comptabilité des placements : 8 conseils pour bien construire la relation avec son délégataire
Conseil n°1 : Identifier les activités à déléguer tout en respectant le système d’information de destination Le périmètre de délégation constitue l’un des facteurs clés lors de la phase de cadrage du projet de migration du SI chez le délégataire. Les activités à déléguer seront des opérations à faible valeur ajoutée, répétitives mais surtout « standardisables…
-
Mener à bien un projet de migration de la comptabilité titres
-
Gestion propre ou gestion déléguée : quel avenir pour la fonction de comptabilité des placements ?
https://www.youtube.com/watch?v=qHCu6iJLZiY&index=1&list=PLT3NXFo3s5f2O_UccQBcUh1KdQfWgMDgX Gérer en interne : pour quelles raisons ? « Pour plusieurs raisons. La première, c’est que nous voulions conserver une main sur la gestion de nos actifs ; c’est particulièrement important pour une société d’assurance-vie. Peut-être que si nous avions été sur une activité…
-
Déléguer sa comptabilité des placements, une solution pour des besoins bien définis
La diversification des actifs liée à un environnement de taux bas s’ajoute à une pression réglementaire accrue, à la multiplication des reportings et à la pression sur les délais de clôture pour mettre à rude épreuve la flexibilité et l’expertise des services de comptabilité des placements. Dans ce contexte, la délégation de gestion apparaît comme une solution…
-
Les nouveaux enjeux de la comptabilité des placements
SeaBird a organisé en juin une conférence débat consacrée aux enjeux de la délégation de gestion en matière de comptabilité des placements. Pourquoi ? Le métier et la réglementation des Assurances sont en constante évolution. Il nous apparaît essentiel que les acteurs du secteur puissent échanger leurs points de vue. C’est la raison pour laquelle nous organisons…
-
Gestion propre ou gestion déléguée : quel avenir pour la fonction comptabilité des placements ?
Trois principaux facteurs expliquent l’intérêt croissant du secteur pour la problématique de délégation et d’avenir de la comptabilité des placements : des enjeux réglementaires toujours plus importants qui bousculent le fonctionnement de la comptabilité des placements, la réduction des délais de clôture, une baisse de rendements des placements obligataires…
