Mission
Analyser, dans le cadre d’un changement de périmètre au sein d’un groupe mutualiste et en préparation de l’intervention des CAC, le dispositif de contrôle interne et proposer un plan d’amélioration.
Actions menées
- Procéder à une revue de la cartographie des contrôles N1 et N2, adaptée à la cartographie des risques internes
- Produire une note sur le dispositif de contrôle interne en place : inventaire des contrôles et mesures d’atténuation des risques
- Elaborer le plan de contrôle interne 2020 fondé sur les processus
- Définir une méthodologie pérenne de suivi et d’évaluation des contrôles N1 et N2
Enseignement
« Un accompagnement continu des équipes est indispensable dans l’appropriation de leur nouvel outil d’évaluation des risques. »
